Khi định cư Canada, quý vị sẽ chịu sự quản lý của cơ quan thuế Canada và phải nộp thuế. Các vấn đề về thuế thu nhập cá nhân ở Canada rất phức tạp. Ngay cả khi đã nghiên cứu kỹ lưỡng, việc hiểu đầy đủ về hệ thống thuế vẫn có thể là một thách thức. Trừ khi, quý vị có chuyên môn cố vấn thuế hoặc là kế toán viên đủ tiêu chuẩn.
1 Đối tượng cần phải đóng thuế
Hằng năm, những người đang đi làm ở Canada phải có nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ (bao gồm cả sinh viên đang đi làm). Người nhập cư Canada cũng sẽ có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho Chính phủ Canada, bao gồm các khoản thu nhập từ: Công việc, tiền lương, kinh doanh, lợi nhuận từ đầu tư và các nguồn thu thu nhập khác.
Theo đó, người nhập cư cần phải đăng ký mã số thuế cá nhân và gửi tờ khai thuế hàng năm cho Cơ quan thu thuế của Canada (Canada Revenue Agency). Trước đó, họ sẽ phải tự đánh giá mức thuế mà mình cần đóng là bao nhiêu thông qua bản kê khai thu nhập T1 sau đó nộp cho CRA.
2 Các khoản chi phí được trừ vào tổng thu nhập
Mỗi cá nhân có thể được giảm tiền thuế sau khi đã trừ đi những khoản được khấu trừ. Khoản phí được trừ khỏi phần thu nhập cá nhân tức là bạn không cần đóng thuế cho khoản này. Không những vậy, sau khi trừ đi phí này, mức tổng thu nhập phải đóng thuế có thể giảm xuống. Khung mức thuế thấp hơn, cá nhân được lợi một số tiền nhất địnhDưới đây là những khoản chi phí được quy định giảm trừ theo quy định của pháp luật Canada.
- Chi phí y tế.
- Tiền đóng vào quỹ lương hưu đã được đăng ký từ trước.
- Khoản giảm trừ cơ bản cho vợ chồng và cá nhân.
- Chi phí để chăm sóc con cái.
- Một vài chi phí phát sinh trong quá trình làm việc.
Sau khi liệt kê các khoản thu nhập trong năm, bạn cần bắt đầu trừ bớt các khoản giảm trừ. Từ đó có thể tính ra số tiền cần nộp thuế chính xác.
3 Năm tính thuế ở Canada
Ở Canada, năm tính thuế kéo dài từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 hàng năm. Nếu quý vị là cư dân của Canada trong bất kỳ thời điểm nào của năm tính thuế, thông thường quý vị phải nộp tờ khai thuế của Canada trước ngày 30/04 của năm tiếp theo. Mục đích để giải quyết thuế còn nợ hoặc yêu cầu hoàn tiền cho thuế đã nộp thừa.
4 Các loại thuế ở Canada
Ngoài thuế thu nhập liên bang ở Canada, cần xem xét các loại thuế thành phố và tỉnh bang.
Thuế thành phố được áp dụng đối với tài sản của quý vị. Có nhiều mức thuế khác nhau. Trong khi đó, thuế tỉnh bang là một loại thuế thu nhập được liên kết với thuế suất liên bang. Ngoại lệ duy nhất là bang Quebec. Quebec áp dụng quy định khác về thu nhập chịu thuế, điều này có thể gây nhầm lẫn.
Khi khai thuế ở Canada, ngay cả khi đã kết hôn, quý vị phải khai thuế riêng lẻ. Ở Canada không có lựa chọn khai thuế chung. Ở hầu hết các tỉnh bang, quý vị chỉ cần nộp một tờ khai thuế cho cả thuế liên bang và tỉnh bang. Nhưng nếu cư trú tại Quebec, quý vị có thể phải nộp một tờ khai thuế tỉnh bang riêng.
Ngoài ra, nếu sở hữu tài sản bên ngoài Canada trị giá hơn 100.000 CAD, quý vị phải thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế bổ sung của Canada. Việc không tuân thủ các yêu cầu có thể dẫn đến các hình phạt đáng kể.
Thuế thu nhập liên bang
Thuế thu nhập tỉnh bang
Ngoài thuế thu nhập liên bang, một cá nhân cư trú hoặc có thu nhập ở bất kỳ tỉnh hoặc lãnh thổ nào đều phải chịu thuế thu nhập cấp tỉnh hoặc lãnh thổ. Ngoại trừ ở Quebec, thuế tỉnh và lãnh thổ được tính trên tờ khai thuế liên bang và do chính phủ liên bang thu. Tỷ lệ khác nhau giữa các khu vực pháp lý. Hai tỉnh cũng áp dụng các khoản thuế phụ có thể làm tăng số thuế thu nhập cấp tỉnh phải nộp. Thuế tỉnh và lãnh thổ không được khấu trừ khi tính thu nhập chịu thuế liên bang, tỉnh hoặc lãnh thổ.
Tất cả các tỉnh và vùng lãnh thổ đều tính thuế thu nhập bằng cách sử dụng hệ thống ‘thuế trên thu nhập’ (tức là họ đặt ra thuế suất, khung và tín dụng riêng). Tất cả ngoại trừ Quebec đều sử dụng định nghĩa liên bang về thu nhập chịu thuế.
Bảng sau đây trình bày mức thuế suất và thuế phụ thu cao nhất của tỉnh/lãnh thổ năm 2023. Thuế suất của tỉnh/lãnh thổ được áp dụng bắt đầu từ mức thu nhập chịu thuế được trình bày bên dưới. Thuế suất phụ phí áp dụng cho thuế cấp tỉnh trên ngưỡng thuế phụ thu được hiển thị.
5 Cách điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Canada
Việc điền tờ khai thuế thu nhập cá nhân tại Canada khá đơn giản. Các bước thực hiện cụ thể như sau:
- Bước 1: Thu thập toàn bộ tài liệu hỗ trợ. Bạn cần tất cả các phiếu thông tin thuế thể hiện thu nhập của mình. Các phiếu này được cung cấp bởi chủ sử dụng lao động trước cuối tháng 2.
- Bước 2: Chọn phần mềm được sử dụng để điền tờ khai thuế thu nhập. Bạn có thể điền tờ khai thuế bằng cách sử dụng sản phẩm phần mềm được chứng nhận. Bạn sẽ có một tệp .tax và cần phải tải lên trang web NETFILE CRA.
- Bước 3: Thông báo cho CRA về bất kỳ thay đổi quan trọng nào của bạn.
- Bước 4: Báo cáo thu nhập bạn nhận được trong năm tài chính, cả trong và ngoài Canada.
- Bước 5: Tìm hiểu xem có được giảm trừ, có các khoản chi tiêu và tín dụng thuế hay không. Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng thuế trên tờ khai của mình. Như vậy sẽ giúp giảm số thuế bạn phải trả.
- Bước 6: Gửi tờ khai thuế của bạn đến CRA trực tuyến thông qua NETFILE hoặc qua đường bưu điện.
- Bước 7: Lưu tài liệu hỗ trợ. Bạn phải giữ tất cả tài liệu thuế ít nhất trong 6 năm nếu CRA yêu cầu xuất trình và biên lai.
Bạn cần phải khai thuế thu nhập trên giấy cho lần đầu tiên. Bạn có thể thu thập các biểu mẫu T1, từ bất kỳ Bưu điện nào ở Canada. Sau đó gửi trực tiếp đến Cơ quan Thuế Canada – Canada Revenue Agency (CRA) qua bưu điện. Địa chỉ của CRA sẽ phụ thuộc vào nơi cư trú của bạn.
6 Thuế thu nhập cá nhân tại Canada khác với Việt Nam như thế nào?
Khi so sánh với Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân tại Canada có một số điểm khác biệt. Cụ thể:
Thuế suất cao nhất tại Canada là 33% nhưng người dân cần tuân theo quy định của tỉnh bang. Thuế tại Việt Nam cao nhất là 35% và không cần đóng thêm khoản nào khác.
Tại Canada, có 6 khoản chịu thuế còn tại Việt Nam có 10 khoản.
Khi đóng thuế tại Việt Nam, khoản chi cho từ thiện, nhân đạo hay khuyến học sẽ đươc tính vào giảm trừ thu nhập đóng thuế. Tuy nhiên, tại Canada thì không có mục này trong giảm trừ.
Bên cạnh đó, còn có một số điểm khác biệt khác mà bạn cần tìm hiểu khi đang có ý định định cư Canada.
Trên đây là những thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Canada đang được nhiều người quan tâm. Đỗ Visa hy vọng bài viết sẽ hữu ích với những ai đang sinh sống và làm việc tại quốc gia này. Từ đó có thể thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ đóng thuế.
